2021“電商稅”真的來了！電商賣家哭了，實體店也別笑太早

2021“電商稅”真的來了！電商賣家哭了，實體店也別笑太早

導讀：2021“電商稅”真的來了！電商賣家哭了，實體店也別笑太早! 馬云所創建的阿里巴巴可以說是我國最早出現的**規模的電商平臺，電商的出現不僅僅是方便了廣大消費者，對經濟和各行業的發展都造成了很大的影響。 馬云也曾說過，在電商的發展下，實體店的經營將會非常艱難。

他的這句話隨著近幾年各大電商平臺的飛速發展也逐漸成為了事實，很多實體店在電商的“打壓”下只能選擇歇業。

究其原因，一是電商的便捷讓更多的消費者選擇了電商;二是電商經營成本相對較低，對比實體店售價也偏低，對消費者的吸引力更大;三是電商發展初期電商賣家是沒有繳納稅費的。 什么是電商稅？為什么要征收電商稅？ 經過長時間的發展，電商平臺越來越多平臺實力也越來越強，電商行業也逐漸出現了**等亂象，在這樣的情況下，越來越多的人提出征收“電商稅”?！半娚潭悺本褪恰半娮由虅斩愂铡?，**提出征收電商稅的是美國，這項稅目前在美國的普及非常高。而我國在2018年就出臺了《中華*****電子商務法》，并從2019年1月1日正式實施，也是從這個時候開始，淘寶、天貓等平臺部分商家就開始繳納電商稅了。

但很多中小網店是沒有在繳納電商稅的范圍之內的，因為按照相關規定，為了扶持微小企業的發展，那些月營業額不超過3萬的商家是不用繳納電商稅的。所以原本想要通過電商稅約束商家的不良行為，改變電商行業的整體環境的初衷并沒有很好的實現。各平臺**等行為依然盛行。

但在過去的2020年中，不少電商賣家收到了“自查風險、準備追繳稅款”的消息，這讓不少中小網店有了些許的危機感，而在2020年7月，**稅務局的招標書，讓**將中小網店交易數據納入大數據監控管理，進行全面征稅的路線圖，變得愈發清晰。而面對即將到來的全面征收電商稅的局面，小部分網友是支持的額，他們認為全面征收電商稅的時機已經成熟，但大部分網友認為小商家仍需長期免稅保護。 全面征收電商稅會造成什么影響？ 從2020年7月，**稅務總局的公告中中標企業將在六個月內完成“**電子商務的稅收數據分析系統”系統的開發和部署的內容來看，全面征收電商稅的時間真的離我們越來越近了。

而全面征收電商稅，勢必會給很多中小商家帶來很大的壓力，在這個過程中可能會淘汰很多運營效果差的店鋪。同時，全面征收電商稅在一定程度上會限制商家**等情況，要說是完全抑制是不可能的，像**這種成本較低的運營手法存活期還會很長。 全面征收電商稅對很多實體賣家來說是一個好消息，這意味著電商成本增加，價格優勢變小。

理論上選擇實體店的消費者會變多。但是，征收電商稅對電商的影響僅限于一些個人店鋪和一些小型商家，對那些已經有了一定粉絲量、經營狀況較好的商家來說，影響不好。況且，全面征收電商稅，一定程度上改良了電商行業的環境，對他們來說利大于弊。

關于電商征稅，你們怎么看？

不難看出，今年稅務部門正在加大力度切實加強稅收監管和稅務稽查。并且，得益于大數據的發展和應用，為新興業態稅收征管發揮了重要作用。

如此前，網紅主播朱宸慧（雪梨）、林珊珊偷稅漏稅被稅務部門點名后，分別追繳并加收滯納金6555.31萬元、2767.25萬元，再到頭部主播黃薇（薇婭）偷稅漏稅6.43億元，這些消息簡直震驚全網。

事實上，許多企業甚至個人都可能在稅務方面存在風險。在此小編舉兩個例子向大家解釋。一、線上場景以電商平臺為例，有許多平臺型企業，由于其業務形態影響，一般選擇統一收銀再分賬的模式，然而大量的交易資金存管于平臺賬戶內，平臺方則需要繳納遠超過其自身實際所得應繳納的金額，無形之中給平臺增加了巨大的稅務壓力。二、線下場景。

如一些家居建材商店，常常在設計師、合作商等人的推薦下所產生交易訂單，則需要與之結算傭金提成，通過個人賬戶走私賬，雖然暫時避免了這部分稅款，但長此以往會形成很大的稅務風險。而MallBook通過制定并落實有效的稅務**，能夠徹底解決平臺、商家、門店等稅務問題，優化平臺型企業的稅務核算方式，推動企業轉型，并實現稅務的輕松化、合規化、陽光化?？蛇m用的行業場景包括了主播、家政、銷售等。

大數據時代下，很多行為都是可以溯源的，不要企圖通過一些“障眼法”進行移花接木，最終都難逃稅收大數據的稽查。各位老板和從業者們切不可心存僥幸，應當盡快自查自糾。

2021年電商需要收稅嗎

其實國稅局從未說過對全部個體電商進行收稅，也沒有說過叫停收稅**。所以，2021年依然保持不變。

一直以來，我國都有完善的稅收制度，從事電商行業，也必須按照規定納稅。

至于個體電商沒有納稅，是因為一些人納稅意識不足，沒有申報而已，并不代表**不收稅。當然，對于個體商家，**是出臺了政策給予免稅優惠的?！吨腥A*****電子商務法》**條為了保障電子商務各方主體的合法權益，規范電子商務行為，維護市場秩序，促進電子商務持續健康發展，制定本法。第二條中華*****境內的電子商務活動，適用本法。

本法所稱電子商務，是指通過互聯網等信息**銷售商品或者提供服務的經營活動。法律、行政法規對銷售商品或者提供服務有規定的，適用其規定。金融類產品和服務，利用信息**提供**信息、音視頻節目、出版以及文化產品等內百科容方面的服務，不適用本法。

**應實施怎樣的電商稅收政策

一、**現行的電商稅收政策是：電子商務如果有增值稅貨物交易，應該繳納增值稅。小規模納稅人負擔率百分之四，一般納稅人稅率百分之十七，但是可以抵扣進項稅。

二、根據相關的**，我的建議是：1.加強對C2C平臺的稅收征管，努力做到應征盡征。

按照這一思路，應當對C2C平臺的個體網商進行強制性的工商登記和稅務登記，將其全部納入工商行政管理和稅務管理的范圍。同時，盡可能利用交易平臺和支付平臺進行代扣代繳以實現應征盡征。如果從理想的依法治稅和稅務機關履行征管職能的角度來看，這一思路并無不妥。但是，從**的征管實際和實質公平的角度來看，如果按照這一思路解決所謂電商征稅問題，將會導致線上交易的稅收征管力度和實際稅收負擔遠高于線下交易，從而造成實質上的稅負不公。

2.根據**征管現狀，按照實際公平的要求，盡可能保持稅收的中性。這一思路并不意味著放棄對電子商務的稅收征管，而是要求稅務機關在現行稅收征管框架下將征管重點放在B2C交易和C2C交易平臺中的大型網店上，其實質是不出臺針對電子商務，尤其是C2C交易平臺的特殊征管措施，而是在已有稅收征管框架下，通過完善稅收征管技術手段，在減少漏征漏管戶的同時，重點加強已進行稅務登記企業線上交易的稅收征管，努力實現線上線下交易的稅負公平。對于C2C交易平臺上交易規模較小，無實體經營場所且沒有進行稅務登記的個體網店，應按照循序漸進的原則逐步將其納入稅收征管范圍。

為此，有必要修改現行的稅收登記管理辦法，將交易額較小的個體網店比照農村流動商販，適用可以不辦理稅務登記的規定。下一步也可以通過修訂《稅收征管法》，對自然人納稅登記進行明確規定，通過建立覆蓋自然人的普遍登記制度解決個體網店稅務登記的問題。為鼓勵小微企業的發展，可以考慮進一步提高增值稅、營業稅的起征點，不區分線上線下交易普遍適用，鼓勵超過起征點的個體網店進行稅務登記和納稅申報，同時研究對小微企業適用所有稅費按綜合計征率簡易征收的征管辦法。

3.將電子商務作為戰略性新興產業給予稅收優惠。盡管**近年來電子商務發展迅速，但**零售占**消費品零售總額的比重仍不足8%，電子商務對其他領域的滲透和影響才剛剛顯現。為鼓勵電子商務的發展，可以在一段時間內放棄所謂稅收中性原則，對線上交易給予明確且有期限的稅收優惠。

但針對線上交易實施稅收優惠政策的前提是，要有明確且成本較低的區分線上線下交易的征管措施，這一點在實施中有一定的困難。而且針對線上交易的稅收優惠會帶來傳統行業較大的抵觸。比較可行的思路是研究制訂與電子商務發展密切相關行業的稅收優惠措施，如對電信運營商在農村地區的互聯網寬帶接入服務收入免稅;對電信運營商在農村地區的互聯網和高速移動**的設備投資加速折舊或允許進行投資抵免;對在農村地區設立的快遞網點收入減免增值稅，等等。綜上所述，解決目前**各界爭論的電商征稅問題，應客觀理性地分析電子商務領域稅收問題的實際狀況;在制定稅收政策時，避免就稅收論稅收和片面強調表面稅收公平的錯誤傾向。

要從**現階段稅收征管實際出發，遵循實質公平原則，避免**不適當的管制和干預。因此，解決電商征稅問題不能采取**種思路，第二種思路比較穩妥可行，如果條件具備，應積極研究實施第三種思路。

人大代表建議對網店征稅，這對電商的發展會有什么影響？

電商納稅，就真的能改變實體經濟面臨的困難嗎？
我可以放心的回答，這根本不可能。
實體之所以難做，難道僅僅是稅的問題嗎？這個可以肯定的說，**不是的。

目前**的稅收與稅法不健全的情況下，實體店給**交多少稅？稅占整個實體店的支付百分比是多少？一個實體店，面臨的**的支出主要有下面幾個方面：
**個，貨物成本，進貨成本。

這個實體與電商成本基本上是一樣的。在很多的情況下，實體店可能還要便宜一些。因為很多廠商是支持實體店的。實體店可以展示產品及廣告宣傳的作用。

電商就要差一些了。
第二個，店租與倉庫成本。在這點上，電商明顯有優勢。

電商只用倉庫就可以了，不用臨街的旺鋪。在這個成本上，是非常少的。而實體店在這個方面的投入確是巨大的，如果把店開在一個好的位置，那租金就高得嚇人，如果是一個差的位置，生意自然受損。

這才是實體店面臨**的一筆費用。而且造成實體店的價格高于網店的主要原因。下面有一組數據，可以粗略的說明這個問題。

其中以廣州2015年的租金為例：
天河城：天河商圈，一樓租金2000-2300元/㎡/月，二樓租金1900-2100元/㎡/月，三樓租金1800-1900元/㎡/月，四樓租金800-900元/㎡/月，五樓租金600-650元/㎡/月，六樓租金200-300元/㎡/月，七樓租金100-200元/㎡/月。
正佳廣場：天河商圈，一樓租金1500-2000元/㎡/月，二樓租金800-1500元/㎡/月，三樓租金800-1200元/㎡/月，四樓租金500-800元/㎡/月，五樓租金500-600元/㎡/月，六樓租金300-400元/㎡/月，七樓租金100-200元/㎡/月。

下面這張表格是，2014-2016年國內一部分城二線城市場租金。

試問，一個實體店一個月要有多少營業額才夠給這些租金？而且這些租金最終還是體現在物價上的，無論是那個商圈，**量總是有限制的。

可接待的客人總是有限的，當這個數達到最上限不能增加的時候，必須提高物價來提高利潤。一個10元成本的東西，到這里必須要在50元賣出去，要不然，那有高額的利潤來交房租。

第三個，裝修成本，一個店家無論是專賣店，還是普通的店。那么裝修是一筆不可少的錢，而電商在這個方面，基本上沒有或很少。

實體店必須有一大筆裝修成本，后期還有一個不菲的維護成本。而電商在這個上面基本上可以忽略不計。這個裝修成本，也必須體現在**的零售價格上。實體的價格進一點高于網店。

第四個，人工成本。在這個方面雖然電商與實體店面都會有，但是就目前來看，實體店面的人工成本比電商的要高。如果實體店面20個小時營業，那么工資就非常高了。

北上廣這些城市的生活成本自然不在話下，二線城市場的生活成本也是非常高的。一個員工，必須保證其他有良好的收入，這樣工資必須不能少。但是電商，可以就在三線城市或工廠所在地就地招工。

這樣同樣的工作時間下，工資那個高，那個低一目了然。

第五個方面，水電費用，實體店必須要承擔水電費用。網站雖然也有，但是相對少。

以上五條，那一條都比稅收支出要多的太多了。

所以僅僅是對電商征稅，那么照樣沒有辦法讓實體更有競爭力，只是多收點稅罷了。但是電商的稅確并不好收。那要稅務系統重新制定，還要工商系統的加入。